為何是十三週
大部分東主已有一份損益表，通常按月製作，而且往往在月結後好一段時間才拿到手。這能告訴你生意是否賺錢，卻完全不能告訴你三星期後能否出得起薪水；而會計師做好月結數字時，一個本來很小的現金問題，往往已經愈滾愈大。
十三週即是一個季度——長度足以提早看到淡靜的月份逼近並及時應對，同時又短得令每週數字都建基於你真正掌握的事實，而非對明年的猜測。一份五十二週的預測看起來齊全，但過了第八週左右基本上已是想像出來的數字，因為一月根本無法真正知道十二月會收多少錢。十三週能讓每一行數字都保持誠實。
以週為單位還有一個好處：能捕捉時間差。一間公司當月整體可能仍然賺錢，卻可能在第二週已現金見底，因為大額付款先到，大額收款卻遲遲未到。月結數字會抹平這個時間差，週結數字則如實顯示。
欄目應該怎樣設
結構要簡單得令你真的會每週更新。一份試算表，每週一欄，包含以下幾行：
- 期初現金——週初實際的銀行結餘，這是事實，不是估算，應對照銀行紀錄核實。
- 收款，按客戶或類別分開列——為最主要的幾位客戶或收入來源分別開一行，其餘較小額合併成一行。單獨看到「客戶甲」這一行，比大部分東主想像中更重要，因為單一個遲付款的客戶，往往已能解釋大部分現金下滑的原因。
- 付款，按類別分開列——人工、強積金供款、租金、供應商、貸款還款、稅款分期，以及其他雜項一行。強積金與租金特別要各自開一行，因為它們固定、定期出現，一旦漏付後果嚴重。
- 期末現金——期初現金加收款，減付款，得出的數字就是下一週的期初現金。
不要忍不住加太多細項。一份有四十行的預測表，往往撐不過第三週就沒人再更新。
每週一如何用二十分鐘更新
這份預測只有保持最新才有用，而要保持最新，更新的過程就要夠快。一個可行的星期一常規如下：
- 把上星期實際的收款與付款，填回原本估算的位置。
- 對照銀行結餘，確認本週的期初現金。
- 按最新掌握的資料，更新未來幾週的估算——例如某客戶已確認付款日期、某供應商發票已到手、某筆本來只是預計的開支現在已經確定。
- 在最後補上新的第十三週，讓預測表始終看到未來十三週。
一旦試算表建好、習慣定下來，二十分鐘是做得到的。第一次製作會花較長時間，主要因為你要把從未整理在同一處的數字，逐一收集過來。
怎樣讀這份預測
真正重要的數字，不是第十三週的期末現金，而是十三週內任何一週出現的最低點。東主自然會盯着最後一欄，但一間公司完全可能在季末結餘尚算安全，卻在中途第五、六週經歷真正危險的一段時間。逐週檢視期末現金，找出最低的一個數字，並把這個數字當作你真正要應對的目標。
也要留意趨勢，而不只是某一週的數字。預測表出現一次下滑然後回升，屬於時間差問題；如果期末現金每一週都輕微下降，這就是結構性問題，不會因為下星期到來就自行解決。
出現下滑時該怎麼做
如果預測表中的最低點接近零，甚至跌到零以下，你其實已經有數週的預警時間可以應對——這正是製作這份預測的意義所在。
- 提早催收。 在款項逾期之前，主動聯絡欠款最多的幾位客戶，不要等逾期後才處理。一次直接的短談，往往比第二封提示電郵更能推動客戶付款。
- 商討條款。 向供應商爭取多幾天寬限，或問大客戶能否先付訂金或按進度付款，而不是等完成後才一次過收款。
- 押後非必要開支。 除了人工、租金、強積金及合約義務外，其他開支通常都可以延後幾週而不會造成實質損害。應在真正需要之前，先想清楚哪些屬於這類開支，而不是等到壓力來到才臨場決定。
- 及早與銀行溝通。 如果現金下滑是真實而難以避免的，在還有數週周轉時間便與銀行溝通，跟到現金耗盡那一週才求助，是完全不同的兩種對話。銀行對於早已察覺問題並主動溝通的公司，往往比對事後才求助的公司，反應正面得多。
這份預測本身不會解決現金問題，它的作用是在你的選擇仍然充足時，及早給你足夠的預警去解決問題。